Pinigų išteklių sąskaita atsiskaitymų sąskaitoje ir įmonės kasoje

Bet kurios įmonės veikla vienaip ar kitaip yra susijusi su grynaisiais ar negrynaisiais atsiskaitymais. Grynųjų pinigų, negrynaisiais ir grynųjų pinigų apskaita atsispindi sąskaitų apskaitoje:

50 - kasos skyrius, kuriame atsispindi operacijos, susijusios su grynaisiais pinigais;

51 - atsiskaitymų sąskaita, kurioje sandoriai atliekami banko pavedimu per banką;

52 - taikoma, jei įmonė turi atsiskaitymus užsienio valiuta;

55 - lėšos čekių knygoms, akredityvai, įmonių banko kortelės;

57 - fondai, už kuriuos įmonė buvo atlikta operacija, bet kuri dėl tam tikrų priežasčių nebuvo gauta tam tikrai banko datai.

Apskritai grynųjų pinigų apskaita daugiausia atliekama sąskaitose 50 ir 51. Būtent šios sąskaitos sudaro daugumą finansinių sandorių.

Piniginių lėšų sąskaita atsiskaitymų sąskaitoje atliekama atsiskaitymams tarp įmonių su kredito įstaigų pagalba.

Pagrindinės operacijos, atliekamos su atsiskaitymų sąskaita, yra lėšų pervedimas pagal mokėjimo nurodymus mokėti už prekes, medžiagas, paslaugas. Taip pat atliekami skaičiavimai su biudžetu, tačiau yra dar vienas dalykas, kai mokesčių institucijos gali išimti iš einamosios sąskaitos mokėtiną įsiskolinimą ir baudas už mokesčius. Atsisakymas atliekamas mokėjimo prašymu be priėmimo. Mokėjimo užklausoje taip pat galite atsiskaityti su priimančia organizacija, pavyzdžiui, paslaugomis, tačiau šiuo atveju sutikite su mokėjimo prašymu. Taip pat galite išimti pinigus iš tikrinimo sąskaitos tam tikram tikslui: darbo užmokesčio, produktų pirkimo ir tt Čekio knygelėje nurodyti tikslai, už kuriuos lėšos yra panaikintos, turi būti dokumentuojami.

Pinigų išteklių sąskaita yra prižiūrimi banko išrašu. Tai atspindi tiek visas įplaukas į atsiskaitymų sąskaitą, tiek išėjimo į pensiją duomenis, pateikiant analitinius duomenis apie sandorio šalis. Mokėjimai ir pardavėjo sąskaitos yra pridedamos prie ataskaitos.

Šiuo metu bankai dirba prie bekontaktinių klientų aptarnavimo. Naudodamasis internetu ir "Banko-kliento" programa ("Sberbank Online") įmonė vykdo operacijas einamojoje sąskaitoje.

Grynųjų pinigų apskaita įmonėje per kasininką kaupiama sąskaitoje 50. Grynieji mokėjimai atliekami atsiskaitymams su darbuotojais dėl darbo užmokesčio, atsiskaitymams su tiekėjais, lėšų išleidimui atskaitomybei. Juridiniai asmenys gali atlikti atsiskaitymus, tačiau yra riba: viena sutartis neturėtų viršyti 100 tūkstančių rublių. Be to, įmonės turi pateikti metų pradžioje banke kasos limito skaičiavimą , kuris yra patvirtintas tam tikru dydžiu už kiekvieną dieną. Kasdieninės pajamos kasoje turi būti išleistos arba surenkamos taip, kad likutis kasoje neviršytų patvirtintos ribos.

Grynųjų pinigų apskaita atliekama pirminių dokumentų pagalba: pajamos, išlaidų užsakymai, taip pat visų sąskaitų tvarkymas kasoje ir kasoje. Pirminiai dokumentai turi atitikti standartizuotų dokumentų formą ir užpildyti parengtose formose arba spausdinant kompiuteriu. Pinigų knygelė taip pat gali būti sukurta elektroniniu būdu, jei apskaita tvarkoma programoje, bet turi būti išspausdinta kasdien ir pritvirtinta prie aplanko, o po ataskaitinio laikotarpio pabaigos - siuvama ir srieguota.