Pinigai spragos - Tai ... Kaip apskaičiuoti pinigų atotrūkį

Planavimo pinigų srautus galima veiksmingai paskirstyti biudžetą. Tačiau praktikoje tai dažnai lėšų dėl netolygaus pajamų ir pažeidžiant apmokėjimo sąlygų nebuvimas. Taigi yra pinigų spragas. Tai paprastai yra neišvengiama problema bet kurioje įmonėje. Tačiau kovoti su ja padeda koordinuotą sistemą mokėjimo kontrolę.

širdis

Pinigai tarpas (anglų grynųjų pinigų atotrūkis) - tai laikina trūksta lėšų. Jis atsiranda, kai yra poreikis išleisti pinigus, o ne suplanuotas pajamas. Pinigų srautų problemų gali kilti organizacijų, visų nuosavybės formų. Iš "pinigų atotrūkis" koncepcija neturėtų būti painiojama su "biudžeto pertekliaus". Pirmuoju atveju nurodytas nevienodas gavus lėšas, o antrasis - dėl pajamų nei išlaidų perviršiui.

būtinos sąlygos

Pinigai spragos - tai paplitusi įmonėse. Už jos atsiradimo priežastys gali būti:

• papildymo metu trumpalaikių banko paskolų lėšomis;
• netvarkingos išlaidos;
• teikia prekybos kreditą;
• prekių pardavimas su nuolaida;
• Greita turto pardavimas.

prevencija

Kontroliuoti grynųjų pinigų srautus, verslo, kad biudžeto pinigų srautai (BKK) ir pajamas, išlaidas (MDD). Remiantis šiais dokumentais suformuoti mokėjimo kalendorių ", kuris rodo, kuriam, kiek ir kada jums reikia pervesti pinigus.

Kita kontrolės metodas yra kontroliuoti grynųjų pinigų trūkumo gautinos sumos. Galite pabandyti stimuliuoti sandorio grįš lėšas, leidžiant jiems, pavyzdžiui, premijos ateities pirkimus.

Teikti prekybos kreditą, įmonė privalo:

• registruoja gautinų sumų;
• rangas skolą;
• nustatyti teisingus ribas paskolas;
• atlikti darbus su pretenzijomis pradelstų sumų.

Tačiau verta prisiminti, kad net jei bendrovė yra aiškus kontrolės sistema lėšų, tai nereiškia, kad ji negali turėti problemų su pinigais.

Trumpalaikės paskolos

Norėdami išspręsti šią problemą, galite bandyti derėtis su tiekėjais atidėti mokėjimą. Rangovai dažnai domina toliau bendradarbiauti su nuolatiniais klientais. Gauti finansinę paramą, kai įmonė yra mažai tikėtina, kad pakeisti tiekėją.

Pinigų trūkumas įmonėje gali būti ištaisyta faktoringo. Bankas įsigyja gautinos išbandytas tik klientams ir didele nuolaida (iki 25%). Ši priemonė yra labiau tinka dideliems įmonių, kurios turi kelis finansavimo šaltinius.

Finansuoti pinigų skirtumą, tai yra įmanoma gauti overdrafto arba paskolą iš banko. Jei tarp išlaidų ir grynųjų laikas teka sąskaitų bus vos kelios valandos, tai geriausia naudoti overdrafto. Norėdami jį gauti reikia pateikti užstatą. Registracijos vertybinių popierių procesas užtruks daug mažiau laiko. Riba paprastai neturi viršyti 50% nuo pajamų per pastarąjį mėnesį.

kreditai

Finansuoti pinigų srautą, jūs galite gauti reguliarų banko paskolą. Bet suma gali būti labai maža, be garantijos. Norėdami gauti paskolą teisinga Ramer ir iš anksto, reikia laikytis paprastų taisyklių:

• Paraiškos dėl paskolų turi būti pateiktas vienu metu keliuose bankuose. Taigi tai yra įmanoma, pirma, platinti bendrą paklausą skolintų lėšų, ir, antra, uždirbti kelių institucijų teigiamą kredito istorija. Naujokai turi laukti ilgiau, bet kai vėl tvarkymo laiką ir aptarnavimo sąlygos gali būti peržiūrėtos naudai klientui.
• Pinigai spragos - grynųjų pinigų trūkumas finansuoti dabartinius poreikius. Todėl tai nėra paskola programa yra geriausiai tarnavo didele (10-15%) suma. Tik šiuo atveju tai yra įmanoma, kad tikrai gauti reikiamą pinigų sumą. Sumažinti pinigų atotrūkis tokiu atveju bus pridėtas didėjančių išlaidų paskolos užstato (sąmatos inventoriaus, turto draudimo, ir D. pan.) Ir mokėjimo nepanaudotą ribos (1% nuo sumos).
• Jei įmanoma, pateikti kaip užstatą už turto nereikalauja valstybės registraciją, tai nieko, išskyrus nekilnojamąjį turtą. Jei tai yra naudojama kaip operacinės sistemos, tuomet jūs turite pabandyti gauti prieigą prie prieš hipotekos sutarties registravimo lėšų. Kai kurie bankai ketina tokių nuolaidų.
• Kad galėtų susidoroti su nauja paraiška iš anksto. Pavyzdžiui, per mėnesį iki senosios sutarties pabaigos išduoti naują pagal tą pačią nuostatą. Kitą mėnesį pajamų dalis yra nukreipta grąžinti paskolą, ir visus dabartinius reikalavimus finansuoja naują kreditą.

pavyzdys

Bendrovė gavo pirmąją paskolą 2015 rugpjūčio 10 milijonų rublių sumą. saugomos patalpos. Sutartyje nustatyta dvi išmokas - rugpjūčio ir rugsėjo pačiais metais - 5 milijonų rublių. Kai jis ateina į kredito linijos suma gali būti grąžinta per mėnesį dalimis. Svarbiausia - išlaikyti per mėnesį.

Rugsėjo mėnesį, bendrovė įžengė į kitos sutarties dėl tų pačių 10 milijonų rublių. a antra kardomąja patalpos. Tačiau, dokumentas su sąlyga, kad sąlyga, kad bendra skola tiek sutartys rugpjūtį neturėtų viršyti 10 milijonų rublių.

Kaip rezultatas, yra 2 sutartis tos pačios sumos, bet su skirtingais terminais. Gautas pajamas rugpjūčio (5 mln.) Yra nukreiptas į visą (rugsėjo) pirmosios paskolos grąžinimo. Visi einamieji mokėjimai atliekami naujos paskolos lėšomis. Ši schema užtikrina apyvartinio kapitalo saugumą.

Kaip apskaičiuoti pinigų atotrūkį?

Pavyzdžiui, skaičiavimas užtruks įmonė, užsiimanti pieno produktų gamybai. Pirkimai atliekami pirmadieniais su prekių apmokėjimo tą pačią dieną. Parduodami atidedant mokėjimą už 5 dienas. Pinigai spraga atsiranda dėl pažeidimo mokėjimo sąlygų skolininkų atveju. Pirmadienį, prekės buvo išsiųstos į 1 mln rublių sumą. ir tuo pat metu nusipirko pieną 0,5 mln rublių. Sumokėjus žaliavos sąskaitą, bendrovė liko 0,1 mln rublių. Per pirmąsias 5 dienas skolininkas sumokėjo tik 200 tūkstančių. Norėdami sumokėti už pristatymą kitą savaitę nieko. Yra trūkumas pinigais suma 300 tūkstančių.

Šis paprastas skaičiavimas pinigų atotrūkis yra įmanomas tik nedidelių įmonių. formulė turi būti naudojamas kitais atvejais:

DS + R - O = UDF, kur:

• UDF - grynųjų pinigų per dieną likusi;
• DS - sąskaitos likutis dienos pradžioje;
• P - pinigų pasiūlos;
• Apie - mokėjimo dieną.

Pinigai spragos - neigiama reikšmė UDF. Be to, būtina išanalizuoti atsargų likučius. Galbūt už naujus pirkinius reikia ne.

mokesčių palaukti

Grynųjų pinigų trūkumo nukentėjo bendrovės reputaciją, griuvėsiai, kredito istorija, trukdo darbą. Ypač sudėtinga situacija, kai turime pasirinkti tarp įmokų į biudžetą ir sandorio. Kai kurios įmonės pradėjo naudoti paprastą algoritmą.

Pateikdami mokesčių grąžą mokesčių institucijoms turi būti tą pačią dieną, ar šiek tiek anksčiau (PVM AE, butas mokesčių) pervesti lėšas į biudžetą. Tačiau niekas neskuba išduoti mokėjimo pavedimą. Apie "Vizija" mokėjimo nurodymas sumokėti baudas. Bet kartais tai yra pelningiau sumokėti baudą į biudžetą, nei padengti, kasos kitą paskolą.

pavyzdys

Ltd apskaičiuojamas išankstinis mokėjimas už SPE už II ketvirtį į 1 mln rublių sumą. Įmonė taip pat turi būti pateiktas tiekėjo 04.08 RUB 0,9 mln. Rugpjūčio pabaigoje, organizacija tikisi gauti iš skolininko mokėjimo 3 milijonų rublių. Tuo 28.07 į sąskaitą turi 1 mln Vežame pinigų apskaičiuojant trūkstamą :. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 mln .. Apsvarstyti du finansavimo būdus verslui.

1 variantas

1. 28,07, bendrovė pateikia deklaraciją mokesčių ir pervesti lėšas į 1 mln rublių sumą.
2. 31.07 bendrovė užima 1 mln rublių paskolą. 20% už 1 mėnesį; šios lėšos jis moka sandorio šalių gautinas - 0,9 mln rublių.
3. 20.08 gautini mokėjimai iš į 3 milijonų rublių sumą skolininkui. UAB grįžta skolintų lėšų ir palūkanos.

Mes apskaičiuoti permoką: 20% / 12% = 1,67.

Suma būti grąžintas:. 1000 + 1000 x 1,67% = 1.016.700 RUB.

Tai reiškia, kad permoka 16,7 tūkstančiai žmonių. RUB.

2 variantas

1. 28,07 Įmonės pateikia deklaraciją, tačiau pinigų negrąžina.
2. 03.08 Įmonės grąžina skolą į 0,9 milijono rublių sumą tiekėjui.
3. 20.08 tiekiamas 3 milijonų rublių. iš skolininko.
4. 21.08 bendrovė perkelta į biudžetą iš anksto 1 mln rublių sumą. ir įvertino bausmės.

skaičiavimas:

Taškų dienų vėlavimo - 24. refinansavimo norma - 11%.

baudos suma: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8,8 tu ..

Išvada: Įmonė yra naudinga vilkinti avansinis pelno mokestis. Tada bus sutaupyta suma iki 7,9 tūkst. Patrinti.