Kas yra pinigų srautas ir kaip jie klasifikuojami

Šiuolaikinių sąlygomis finansų valdymo, atsižvelgiant į ribotus finansinius išteklius svarbu beveik bet kurioje įmonėje. Galų gale, kaip efektyviai kontrolės organizavimas ir nukreipia pinigų srautas priklauso nuo jos konkurencingumą ir verslo sėkmę. Šio rodiklio analizė vaidina svarbų vaidmenį vertinant finansinę bendrovės padėtį.

Samprata ir esmė pinigų srautų

Paprastai tai labai ekonominis terminas kilęs iš «pinigų srautas» anglų frazių, kurios gali būti verčiamas kaip "pinigų srauto". Pinigų srautai yra įmonės finansų judėjimas per tam tikrą laiko intervalą. Kitaip tariant, tai yra skirtumas tarp įplaukų ir išmokų skirtumas už tam tikrą laikotarpį. Su šia figūra, galite tiksliai nustatyti, kaip pinigai yra judėjimas, kuris yra nustatyti pelno ne visada atsižvelgiama į: mokesčių mokėjimų, investicinės išlaidos, hipotekos mokėjimus, mokesčius iš pelno, ir tt sąskaita Išsamesnį atskleidimo termino esmės, mes manome, kad jos komponentų klasifikacija.

Tipai pinigų srautų

1. Priklausomai nuo paslaugų verslo procesų dydis:

• Visoje įmonėje. Tai pati apskritai forma, įskaitant visas įplaukų ir išlaidų finansų organizacijoje.
• Pagal struktūrinių padalinių. Pastarųjų vaidmuo taip pat gali veikti kaip centrų atsakomybė.
• Dėl konkrečių verslo sandorius. Tai yra pagrindinis objektas kontroliuoti lėšas.

2. Priklausomai nuo verslo veiklos pinigų srautų tipo:

• pagal veiklos. Susijęs su išmokų tiekėjams ir užsakomąsias paslaugas, susijusias su gamybine veikla. Tai apima, dalyvaujančių procese eksploatavimo personalo ir atitinkamų mokesčių mokėjimo atlyginimus. Tuo pačiu metu ši pinigų srautų tipo rodo pajamas iš prekių ir mokesčių institucijoms paskirstymo permokėtų privalomų mokėjimų atveju pardavimo;
• iš investicinės veiklos. Ji apima pajamas ir išmokas iš finansų ir nekilnojamojo investicijų, taip pat pajamos iš nematerialiojo turto pardavimo ir ilgalaikio turto perleidimo, sukamaisiais įrankiais investicijų portfelio ir kitų panašių operacijų rezultatus;
• finansine veikla. Ši rūšis yra susijusi su pinigų, susijusių su paskolų, kreditų, papildomų investicinių fondų ar didinimo judėjimo nuosavo kapitalo, dividendų mokėjimui ir sukauptas palūkanas už indėlius ir pan

3. Tuo kryptimi ar rezultato:

• teigiamas. Tai visų kiekvienos veiklos rūšies pajamų visuma. Kaip analoginio taip pat naudoti žodžius "finansinių išteklių įtekėjimo";
• neigiamas. Bendras tūris mokėjimų į darbą įmonėje metu. Kitaip tariant, tai "pinigų srautai".

4. Pagal metodą skaičiuojant tūrį pinigų srautų yra:

• grynasis. Tai reiškia tarp visų pajamų ir išlaidų skirtumas;
• bruto. Ji apibūdina visus teigiamus ir neigiamus srautus konkrečioje ataskaitinį laikotarpį.

5. Kalbant apie tinkamumą:

• antsvorio. Pajamos viršija įmonės poreikį;
• menki. Pinigų antplūdžio žemiau realių įmonės poreikius.

6. Nukrypstant nuo laiko ir pinigų srautus įvertinant yra:

• Tiesa, atsižvelgiant į dabartinę akimirką dydis;
• Ateitis, atsižvelgiant į išlaidas konkrečiam ateinančio laikotarpio.

7. Pagal formavimo tęstinumo:

• Nuolatinis (paprastai jis yra susijęs su veiklos);
• diskrečiųjų (iš vienkartinių verslo sandorių, pavyzdžiui, licencijos įsigijimo rezultatas, suteikti pagalbą, apie nekilnojamojo turto komplekso pirkimas ir kt.)

8. stabilumas laiko intervalais, kurių metu jie susiformavo, nuolatinį pinigų srautai yra:

• Nuolatinis reguliariais laiko intervalais per visą laikotarpį. Pavyzdys yra anuitetas.
• Nuolatinis netaisyklingos laiko intervalais per tą patį laikotarpį (pvz, nuomos mokėjimai su specialiu mokėjimo grafiką).

Aukščiau klasifikacija suteikia galimybę išsamiau ir kryptingai vykdyti planavimo, apskaitos ir analizės pinigų srautų bendrovės, nepriklausomai nuo jos veiklos sritį.