Tiesioginis ir netiesioginis metodas pinigų srautų analizę. Pinigų srautų valdymas

Sėkmingas verslo plėtra reikalauja bendrovės savininkus ir jos valdymo įmonės veiksmingą kapitalo valdymą. Kad suinteresuotus asmenis vertinti kaip jos optimaliai įgyvendinti, gali būti taikomos analizės metodus, pinigų srautų, kurių apyvartą vykdoma organizacijoje. Koks jų specifiškumas? Kuris iš atitinkamų metodų galima priskirti dažniausiai?

Kodėl pinigų srautų analizės reikia?

Pinigų srautų valdymas kaip pagrindinių finansinių rodiklių jo veikla. Norint juos veiksmingai valdyti, vadovai turi turėti informacijos apie jų dydį, struktūrą ir ekonominės veiklos programą, kurios kapitalo apyvartos.

Vienas iš patogiausių ir populiariausių įrankis, kuriuo galima gauti panašią informaciją yra laikomas iš analitinę ataskaitą, kuri atspindi tai, kaip organizacijos juda pinigų srautai formavimas. Šis dokumentas gali būti naudingas vadovams, investuotojams, kreditoriams ir kitiems suinteresuotiems asmenims į verslo subjektų sėkmės.

Kas yra ataskaita apie judėjimo lėšų?

Analitinė pinigų srautų ataskaita leidžia įvertinti:

• tada, dėl kokių šaltinių susidaro organizacijos kapitalo;
• būdas, kuriuo praleido bendrovės pinigus;
• Tai, ar įmonė gali išlaikyti reikiamą pelningumą verslo, pakankamai patenkinti prievoles;
• ar optimali vertė ir pinigų srautų struktūra grindžiama užduočių, kurios yra susijusios su verslo plėtra.

Atitinkamas analizės ataskaita įvertinti verslo valdymo efektyvumą kaip visumą, nustatyti stipriąsias ir silpnąsias puses valdymo ir gamybos infrastruktūros bendrovė.

Peržiūrėti šaltiniai yra pagrįsta dokumentais finansinių ataskaitų, pavyzdžiui, balanso, finansinių ataskaitų pelno ir nuostolių. Tačiau teisė paprastai nėra susijęs su apskaitos politikos analizės ataskaita dėl pinigų srautų, ir kad jis vadovams gali užfiksuoti objektyvūs duomenys, kurio atspindys yra atliekamas neprisirišant prie prioritetus, statybinių politikos procese.

kapitalo srautų analizės metodai

Yra 3 pagrindiniai metodai finansinės analizės įrankius, siekiant sukurti ataskaitą, kurioje mes apsvarstėme specifiką pirmiau - tiesioginis, netiesioginis ir koeficiento. Yra daug funkcijų jie naudoja skaičių.

Siekiant parengti ataskaitą dėl kapitalo judėjimo, vadovai dažnai yra lyginamas 2 požiūrius - tiesioginis ir netiesioginis. Metodas pinigų srautų analizė dviejų pasirinktų kad yra optimalus tam tikros organizacijos, gali būti parinkta, priklausomai nuo daugelio veiksnių. Kartais - papildytas koeficiento metodu.

Apsvarstyti išsamiau kiekvieno iš metodų specifiką.

Tiesioginis metodas analizės sostinėje: bendra informacija

Toks požiūris, kuris yra vadinamas tiesiai, yra laikoma šiek tiek sudėtingesnis. Tas faktas, kad ji turėtų atspindėti kapitalo duomenų, susijusių su veiklos judėjimo, kuris reikalauja prieigos prie didelio skaičiaus apskaitos dokumentais. Tiesioginis metodas pinigų srautų analizės taip pat reikalaujama atskleisti pagrindinių tipų finansinės pajamos už įmonės sąskaitą, taip pat išlaidų, susijusių su verslo modelio pagrindu ataskaitoje.

Pagrindiniai privalumai šį metodą, yra šie:

• tai leidžia vadovams parodyti, kad dėl kokių šaltinių yra suformuotas kapitalas ir kaip ji praleido;
• jis leidžia jums nustatyti organizacijos lygio firmos pinigų pakankamumo finansininkai, kalbant apie mokėjimus už dabartinius įsipareigojimus;
• tas metodas paprastai įgyvendinama siejant su steigti pajamų ir išlaidų sąmatą, kuri leidžia suteikti objektyviai įvertinti jos veiksmingumą;
• jis leidžia jums nustatyti pardavimų ir pajamų santykį konkrečiam laikotarpiui.

Alternatyva naudojant tiesioginį metodą kapitalo srautų analizę būtų naudoti netiesioginį metodą. Kokie jos Ryškiausias funkcijos?

Netiesioginis metodas analizės sostinėje: bendra informacija

Netiesioginis metodas pinigų srautų analize įmonės pasižymi tuo, kad, kai ji atsižvelgia į pelno ar nuostolių organizacija koreguojamos remiantis pajamų turimą su informacijos apie nefinansinių sandorių vadovams, taip pat pokyčius, kurie apibūdina kapitalo apyvarta.

Apgalvoto metodas leidžia jums:

• atsekti kelią, kuriose ekonominės veiklos į ta pačia kryptimi įmonės rezultatai paveikti rezultatus kitame gamybos srityje;
• nustatyti tarp priemonių grynųjų pajamų ir patikslinimų santykius įmonės apyvartinio kapitalo struktūros per tam tikrą laikotarpį.

Taigi, privalumai ir trūkumai turėti tiek tiesioginį ir netiesioginį metodą pinigų srautų analizę. Metodo pasirinkimo pirmiausia priklauso nuo informacijos, būtinos struktūros ir kapitalo judėjimo tyrimo prieinamumą. Jei, pavyzdžiui, informacija apie operacijas galima, tada suprasite, tiesioginis metodas yra problemiškas šiuo atveju jis naudojamas netiesiogiai požiūrį. Bet jei jūs turite prieigą prie reikalingų duomenų prioritete ji gali būti gana pirmasis metodas. Kuris iš metodų yra optimalus, gali nustatyti kompetentingas vadovams, atsižvelgiant į dabartines administracines problemas, investuotojų ir ekspertų patarimus norus.

Mes dabar studijuoti būdą, kuriuo tiesioginis ir netiesioginis metodas pinigų srautų analizės taikymą praktikoje.

Tiesioginis metodas kapitalo srautų analizę: paraiškas praktikos

Dažniausiai, praktinis taikymas šiuo požiūriu yra atliekama naudojant įrašytą į balanse įmonės informaciją, taip pat į pelno ir nuostolio ataskaitos. Šiuo atveju aktyvavimo platinamas sistemą, kuri mano, tokius veiksnius kaip:

• grynieji pardavimai;
• dinamika gautinų ir mokėtinų sąskaitų;
• išmokėtos rangovams pažanga;
• mokėjimas už prekes ir paslaugas klientams;
• savikaina iš parduotų ar pagamintų produktų ir paslaugų;
• dinamika inventorių;
• pokyčiai charakterizuojančių rodiklių iš anksto apmokėtos išlaidos;
• pagrindinė gamyba ir administracinės sąnaudos ;
• dinamika tvirtų įsipareigojimų;
• išlaidos, susijusios su mokėjimo paslaugų teikėjų, atlyginimų mokėjimo darbuotojams, perkėlimo paskolų palūkanos;
• dinamika rezervai skirtos mokėjimų;
• iš ne veiklos pajamų vertė;
• Dinamika skolas ir pažangos mokesčių mokėjimų sistemą;
• faktinė suma pervedimų į biudžetą;
• Kapitalo srautas iš pagrindinės veiklos.

Apdovanojimą grandinė, kurioje analizuojama finansų pinigų srautus, leidžia pakankamai patikimai apskaičiuoti kapitalo valdymo efektyvumo. Tačiau ji turi trūkumą: jis praktiškai neatskleidžia, kaip finansinis rezultatas gali priklausyti nuo apyvartinio kapitalo įmonės dydžio.

Praktiškai iš pinigų srautus tiesioginiu metodu analizė gali būti ypač paklausi įmonių, kurios valdo vieną ar kitą turtą į operatyvaus valdymo pagrindu. Nagrinėjamu požiūris šiuo atveju būtų naudinga požiūriu kontroliuoti to, ar kapitalo bendrovės įvykdyti įsipareigojimus pakankamą kiekį, atsižvelgiant į ribotą lėšų suma ir turto, priklausančio bendrovei nuosavybėn.

Taip pat galima pastebėti, kad tiesioginis metodas, siekiant įvertinti likvidumo bendrovės turto lygį, nes tai reiškia, kad atskleisti kapitalo struktūros įvairiose sąskaitose, suteikia galimybę analizuoti, kokie yra įmonės poreikį išorės kapitalo - paskolos ar investicijos, taip pat siekiant nustatyti bendrovės gebėjimą atgauti investicijas ar grąžinti paskolas remiantis turimais ištekliais ir finansinių rodiklių dinamiką.

Netiesioginis metodas kapitalo analizė: taikymas praktikoje

Netiesioginis metodas skaičiavimo ir analizės pinigų srautų valdymą apima veiksmus šių etapų įgyvendinimą.

Pirma, bendrovės finansininkai nustatyti grynojo pelno sumą. Jis naudoja informaciją iš apskaitos ir mokesčių ataskaitas.

Antra, pelno skaičiai yra įtraukti į išlaidas, kurios neturi tiesioginio ryšio su kapitalo judėjimo - pavyzdžiui, jis gali būti nudėvimas.

Trečia, būtų atsižvelgiama į patikslinimus trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų bendrovės sąskaitos.

Netiesioginis metodas, kad leidžia mums atsekti kelią, kurioje organizacija yra transformuojama į tam tikrų lėšų ir turto kapitalo. Šis metodas - paprastesnis, lyginant su tiesiai ir gali būti realizuota daugiau veiklos sąlygas.

metodas naudojant koeficientą

Mes turime aptarti metodus analizuojant pinigų srautus - tiesioginių ir netiesioginių, dažnai papildytos Kitas metodas, koeficiento. Kas yra jos specifiškumas? Koeficientas metodas studijuojant struktūrą ir kapitalo judėjimą įmonės leidžia jums:

• Nukrypimų laipsnis, atsižvelgiant į finansinių srautų planavimą ir optimalų našumą;
• analizuoti kapitalo investicijų į gamybos efektyvumą;
• įvertinti finansų valdymo organizacijoje kokybė.

Taikant tokį metodą, kuris akivaizdžiai grindžiamas jo pavadinimo siūlo, siekiant analizuoti pinigų srautus nuo daugelio veiksnių dalyvavimą. Kuris iš jų gali būti vadinamas populiariausia?

Jis gali būti veiksniai:

• grynasis kapitalo pakankamumo;
• efektyvumas finansinius srautus;
• reinvesticijos.

Pirmasis veiksnys, siekiant nustatyti, ar papildomų lėšų organizavimas, siekiant patenkinti esamus finansinius įsipareigojimus reikia. Antrasis susijęs su apibendrina rodiklių ir įvertinti, kokiu mastu stabilios plėtros kapitalo įmonėje ir kaip jis susijęs su investicijų nutekėjimą dinamika. Savo ruožtu, iš trečiojo faktoriaus vartojimas gali prisidėti prie daugelio veiksnių, darančių įtaką naujosios įmonės ilgalaikio turto formavimo dinamiką, atspindinčių identifikavimo, kaip taisyklė, tik tos pačios investicijos įmonėje.

Taikymas nuo kapitalo judėjimo analizės rezultatai

Taigi, mes pažvelgė iš labiausiai paplitusių metodų, skirtų grynųjų pinigų srautų analize organizacijoje. Ji bus naudinga ir ištirti būdus, kuriais šios analizės rezultatai gali būti naudojamas praktikoje.

Tiesioginis, netiesioginis, koeficientas metodas pinigų srautų analizė leidžia bendrovės ir kitomis suinteresuotomis šalimis, pirmiausia visi valdymas, gauti tai, ką per ataskaitinį laikotarpį ir kokia apimtis konkretūs finansiniai sandoriai atliekami bendrovės idėja. Ši informacija gali būti naudojama siekiant įvertinti kapitalo valdymo efektyvumą, siekiant optimizuoti įmonės verslo modelį. Naujausią informaciją apie Pinigų srautų dinamikos bendrovės gali būti naudinga investuotojams, sprendimų priėmėjai investuoti į bendrovę, kreditorių, partneriais.

Patikimų duomenų apie kapitalo judėjimą įmonėje leidžia organizuoti veiksmingą valdymą. Leiskite mums mokytis šį aspektą išsamiau.

Dinamika kapitalą, kaip optimizuoti finansų valdymą įmonėje veiksnys

Mes studijavo pagrindinius analizės metodai pinigų srautų leidžia valdymo apsvarstyti, visų pirma, į ką iš įmonės kapitalo struktūra atstovaujama įvairiais lygmenimis. Kaip rezultatas, yra ne jų turimais duomenimis, kurie gali būti naudojami siekiant nustatyti defektus įmonės finansų valdymo dalis.

Pavyzdžiui, analizė Pinigų srautų tiesiogiai, netiesiogiai ar koeficientas metodas gali parodyti, kad per didelis finansavimas įmonės veiklos neturi įtakos spartų augimą pelningumo, o investuojant kapitalą kitoje gamybos srityje gali, savo ruožtu, smarkiai stimuliuoja pajamų augimą. Jei atitinkama analizė atliekama siekiant nustatyti, į kurį investuoti kryptis yra ypač aktyvus, gali būti problemiškas.

Studijavimas mūsų įmonės apyvartos kapitalo naudojant metodus, aptartus dinamiką gali leisti valdymo, siekiant nustatyti, ką lėšos efektyviausiai įvaldę ką dalių įmonėje. Taigi, analizė gali parodyti, kad už tą pačią sumą iš investicijų į vieno vidaus marža virš struktūros, o kita - žemiau. Jei atitinkamų tyrimų neatliko, tada nustatyti efektyviausias bendrovės padalinio, gali būti sunku, ypač jei kalbame apie didelį verslą.

Pinigų valdymas - svarbiausias komponentas verslo plėtrai. Tiesiog, kaip puikiai yra sistema, kurioje ji yra vykdoma, taip pat, kaip patikimas yra jos vertinimo metodai, labai paveikti bendrovės konkurencingumą. Dvi organizacijos, dirbančios toje pačioje segmente ir turintys tą patį kapitalizacija gali rodyti skirtingus įnašus, gali būti dėl to, efektyviau valdyti kapitalo nors iš bendrovių. Tarp svarbiausių kriterijų jos pastato - valdymo gebėjimą tirti patikimai įvertinti ir optimizuoti atitinkamą sistemą.

Tai gali būti susiję, mes studijavo metodus. Taigi, tiesioginis ir netiesioginis metodas pinigų srautų analizę, papildyta atvejais koeficiento, kur jos reikia, yra modernūs ir pasiekiami įrankiai studijuoja kapitalo struktūrą organizavimą, valdymą, kokybės vertinimo finansinių srautų ir investicijų į gamybą. Metodo pasirinkimas priklauso nuo reikiamos informacijos prieinamumą, dabartiniai valdymo užduotys, susijusios su kapitalo valdymo efektyvumo vertinimo, savininkų, investuotojų ar ekspertų patarimus norus.